La retraite est une période assez complexe. En effet, on arrête de travailler et on peut enfin profiter de son temps pour réaliser divers projets. Le problème, c’est que quand on cesse toute activité professionnelle, la baisse de revenus se fait ressentir. Difficile, donc de profiter et de faire tout ce dont on a envie dans ces conditions. C’est pour cela qu’il existe le PERO, un dispositif qui permet d’épargner de l’argent durant la vie active. Si vous voulez en savoir plus sur le sujet et connaître les détails du PERO fiscalité, lisez ce qui suit.
Qu’est-ce que le PERO ?
Avant de connaître la fiscalité du PERO, il est important de comprendre quel est ce dispositif et en quoi il peut être bénéfique pour vous. Ainsi, le plan d’épargne retraite obligatoire est un produit d’épargne mis en place dans une entreprise et destiné à constituer un capital pour le départ à la retraite. Contrairement au PER, le PERO est obligatoire, ce qui veut dire que lorsqu’il est mis en place dans l’entreprise, vous devez y souscrire.
Comment alimenter un PERO ?
Pour alimenter un PERO, plusieurs solutions s’offrent à vous. Déjà, il y a les versements obligatoires de votre employeur et de vous, comme stipulé dans le contrat. Ensuite, de votre côté, vous avez la possibilité de verser différentes primes (intéressement, participation, abondement de l’employeur…). Enfin, vous pouvez également effectuer des versements volontaires. Rien ne vous y oblige, mais vous pouvez le faire si vous le souhaitez. Vous pouvez, par exemple, faire des versements mensuels, trimestriels, annuels… Ou juste faire un versement unique.
La fiscalité du PERO pour les salariés
La particularité du PERO est que sa fiscalité est relativement avantageuse. Pour les salariés, par exemple, les cotisations obligatoires (des salariés et de l’employeur) sont exonérées d’impôt sur le revenu à hauteur de 8 % de la rémunération brute annuelle. Elles sont également exonérées de cotisations sociales.
En ce qui concerne les versements volontaires. Vous pouvez choisir de les déduire de votre revenu imposable de l’année en cours. Mais si vous préférez, vous pouvez refuser cette déduction afin de bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse à la sortie du capital.
Pour le déblocage anticipé de votre argent, sachez que le capital est exonéré d’impôt sur le revenu, toutefois, il faudra vous acquitter des prélèvements sociaux sur les gains générés.
La fiscalité du PERO pour les entreprises
Pour l’employeur, le PERO est beaucoup plus intéressant qu’une augmentation de salaire en termes de fiscalité. En effet, les versements obligatoires sont exonérés de cotisations sociales et sont déductibles du bénéfice imposable de la société. De cette manière, le montant de votre impôt sera beaucoup plus faible, ce qui n’est pas négligeable, il faut l’avouer.
Quelles sont les conditions pour récupérer son capital ?
Pour pouvoir profiter de votre capital, vous devez attendre l’âge de départ à la retraite. En fonction de vos besoins, vous pouvez obtenir votre argent sous forme de rente ou de capital qui peut être versé en une seule fois ou mensuellement. N’hésitez pas à bien vérifier le contrat pour connaître les différentes conditions de sortie. Par ailleurs, il existe certaines exceptions qui peuvent vous permettre d’obtenir votre capital avant la retraite (décès, invalidité, perte d’emploi, achat d’une résidence principale…). Là encore, ces conditions sont bien notifiées dans le contrat, par conséquent prenez le temps de le lire afin de ne pas avoir de mauvaises surprises par la suite.
Comme vous avez pu le constater, le plan d’épargne retraite obligatoire est un dispositif qui est réellement avantageux, aussi bien pour les salariés que pour les entreprises. Pouvoir se constituer un capital pour en profiter pleinement à la retraite, c’est particulièrement intéressant, d’autant plus qu’en termes de fiscalité, le PERO est bénéfique. Pour les entreprises, mettre en place un tel dispositif permet d’améliorer les conditions de vie des futurs employés retraités, mais aussi d’accroître leur satisfaction et leur motivation durant toute leur vie active. Maintenant que vous en savez davantage sur le PERO, il ne vous reste plus qu’à trouver le meilleur contrat.