Racheter des trimestres permet d’acquérir le nombre de trimestres nécessaires pour partir à la retraite à taux plein et valider des périodes supplémentaires.
Comme les années d’études supérieures ne permettent pas de cotiser, comme il y a des période de temps partiel, de petits boulots, de chômage pendant lesquelles on a peu cotisé, ce dispositif peut être utile même si il a un coût.
Le rachat de trimestres donne accès à la retraite de base sans décote et permet de toucher la retraite complémentaire sans minoration.
Le rachat de trimestres (maximum 12) est déductible du revenu imposable et est possible entre 20 et 66 ans inclus (59 ans pour les fonctionnaires en activité à la date de la demande).
Mais voyons + en détails tout ce qui concerne le rachat de trimestres pour la retraite dans le secteur privé
Quelles sont les périodes concernées par le rachat de trimestres ?
Plusieurs types de périodes peuvent faire l’objet d’un rachat de trimestres :
- Les années d’études supérieures ayant abouti à l’obtention d’un diplôme dans un établissement d’enseignement supérieur, une grande école, une classe préparatoire ou une école technique.
- Les années incomplètes durant lesquelles le salarié n’a pas validé les 4 trimestres requis.
- Les stages en entreprise réalisés à partir du 15 mars 2015 sous convention tripartite, d’une durée minimale de 2 mois et ayant donné lieu à une gratification.
- D’autres périodes particulières comme l’inscription sur la liste des sportifs de haut niveau ou l’accompagnement d’un proche invalide.
Il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres au maximum.
Quels sont les critères d’éligibilité ?
Pour être éligible au rachat de trimestres, il faut :
- Avoir entre 20 et 67 ans.
- Ne pas avoir déjà liquidé sa pension de retraite.
- Pour le rachat des années d’études, l’assurance retraite doit être la première caisse de cotisation après la fin des études.
- Pour les stages, la demande doit être faite avant le 31 décembre de l’année des 30 ans du demandeur.
Comment est calculée la pension de retraite ?
La pension de retraite du régime général est calculée selon la formule suivante :
Pension annuelle = Salaire annuel moyen x Taux de liquidation x (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis pour le taux plein).
Le taux de liquidation peut atteindre 50 % pour une retraite à taux plein. À titre d’exemple, une personne née en 1962 doit valider 169 trimestres pour bénéficier d’une retraite à taux plein.
Si le nombre de trimestres est insuffisant, une décote de 0,625 % par trimestre manquant est appliquée. En revanche, si le départ en retraite se fait à 67 ans, la pension est calculée sans décote, quel que soit le nombre de trimestres acquis.
Les options de rachat de trimestres
2 options existent pour racheter des trimestres :
- Le rachat pour le taux de liquidation uniquement : il permet de diminuer ou d’éviter la décote.
- Le rachat pour le taux et la durée d’assurance : en plus d’éviter la décote, il augmente le nombre total de trimestres pris en compte dans le calcul de la pension.
Le choix entre ces options dépend des besoins du cotisant et de l’impact souhaité sur sa pension.
Coût du rachat de trimestres
Le coût varie en fonction de plusieurs critères :
- L’âge du demandeur : un rachat avant 30 ans est moins cher qu’après.
- Les revenus des 12 derniers mois : plus ils sont élevés, plus le coût est important.
- L’option de rachat choisie : racheter à la fois pour le taux et la durée d’assurance coûte plus cher que le rachat pour le taux seul.
Pour un stage en entreprise, le coût du rachat est fixé à 471 € par trimestre.
Les cotisations versées pour un rachat de trimestres sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet d’alléger le coût net du rachat.
Démarches pour effectuer un rachat de trimestres
Avant toute demande, il est recommandé d’effectuer une simulation de coût via le simulateur de l’Assurance retraite. Le coût des rachats est détaillé dans un barème publié sur le site de la CNAV (https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/sites/pub/hors-menu/annexe/salaries/montant-retraite/racheter-trimestres.html )
Ensuite, il faut :
- Remplir le formulaire de demande de rachat.
- Envoyer le dossier à la Carsat.
- Attendre l’évaluation de versement pour la retraite.
- Confirmer la demande en indiquant le nombre de trimestres et l’option choisie.
- Régler le montant, avec possibilité d’échelonner les paiements si le rachat porte sur au moins 2 trimestres.
Le paiement peut s’étaler sur 1 à 3 ans pour un rachat d’au moins 2 trimestres et sur 1, 3 ou 5 ans pour un rachat d’au moins 8 trimestres. Attention, si l’étalement dépasse un an, des majorations annuelles s’appliquent.
Attention toutefois à avoir de la méthode pour savoir quels trimestres de retraite il faut racheter.
1) Il faut d’abord pointer l’origine des trimestres manquants pour racheter les moins chers.
2) Il faut aussi calculer pour savoir que le rachat d’arriérés de cotisations est plus avantageux que le rachat de trimestres-si l’employeur n’a pas cotisé-.
3) Comme précisé + haut, 2 options existent pour chiffrer le montant du rachat des trimestres. La première option permet d’accroître la pension versée en augmentant le taux de liquidation. La seconde option joue à la fois sur le taux et la durée d’assurance pour optimiser le niveau de pension .. mais elle est plus chère..
| Versement pour un trimestre pour les demandes déposées en 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Age en 2025 | Au titre du taux seul | Au titre du taux et de la durée d’assurance | ||||
| Salaire ou revenu | Salaire ou revenu | |||||
| < 35 325 € | 35 325 € à 47 100 € | > 47 100 € | < 35 325 € | 35 325 € à 47 100 € | > 47 100 € | |
| 20 ans | 1 055 € | 3,80 % | 1 407 € | 1 564 € | 5,63 % | 2 085 € |
| 21 ans | 1 076 € | 3,87 % | 1 434 € | 1 594 € | 5,74 % | 2 126 € |
| 22 ans | 1 097 € | 3,95 % | 1 462 € | 1 625 € | 5,85 % | 2 167 € |
| 23 ans | 1 118 € | 4,03 % | 1 491 € | 1 657 € | 5,96 % | 2 209 € |
| 24 ans | 1 168 € | 4,20 % | 1 557 € | 1 731 € | 6,23 % | 2 308 € |
| 25 ans | 1 219 € | 4,39 % | 1 625 € | 1 806 € | 6,50 % | 2 408 € |
| 26 ans | 1 271 € | 4,58 % | 1 694 € | 1 883 € | 6,78 % | 2 511 € |
| 27 ans | 1 324 € | 4,77 % | 1 765 € | 1 961 € | 7,06 % | 2 615 € |
| 28 ans | 1 377 € | 4,96 % | 1 836 € | 2 041 € | 7,35 % | 2 721 € |
| 29 ans | 1 432 € | 5,16 % | 1 909 € | 2 122 € | 7,64 % | 2 829 € |
| 30 ans | 1 487 € | 5,35 % | 1 983 € | 2 204 € | 7,93 % | 2 938 € |
| 31 ans | 1 543 € | 5,55 % | 2 057 € | 2 286 € | 8,23 % | 3 048 € |
| 32 ans | 1 599 € | 5,76 % | 2 132 € | 2 370 € | 8,53 % | 3 160 € |
| 33 ans | 1 656 € | 5,96 % | 2 208 € | 2 454 € | 8,84 % | 3 272 € |
| 34 ans | 1 713 € | 6,17 % | 2 284 € | 2 539 € | 9,14 % | 3 385 € |
| 35 ans | 1 771 € | 6,38 % | 2 361 € | 2 624 € | 9,45 % | 3 499 € |
| 36 ans | 1 828 € | 6,58 % | 2 438 € | 2 709 € | 9,76 % | 3 613 € |
| 37 ans | 1 886 € | 6,79 % | 2 515 € | 2 795 € | 10,06 % | 3 727 € |
| 38 ans | 1 945 € | 7,00 % | 2 593 € | 2 882 € | 10,38 % | 3 843 € |
| 39 ans | 2 005 € | 7,22 % | 2 673 € | 2 971 € | 10,70 % | 3 961 € |
| 40 ans | 2 065 € | 7,43 % | 2 753 € | 3 060 € | 11,02 % | 4 080 € |
| 41 ans | 2 126 € | 7,65 % | 2 834 € | 3 150 € | 11,34 % | 4 201 € |
| 42 ans | 2 187 € | 7,87 % | 2 915 € | 3 240 € | 11,67 % | 4 320 € |
| 43 ans | 2 247 € | 8,09 % | 2 995 € | 3 329 € | 11,99 % | 4 439 € |
| 44 ans | 2 306 € | 8,30 % | 3 075 € | 3 418 € | 12,30 % | 4 557 € |
| 45 ans | 2 366 € | 8,52 % | 3 154 € | 3 506 € | 12,62 % | 4 674 € |
| 46 ans | 2 426 € | 8,74 % | 3 235 € | 3 596 € | 12,95 % | 4 794 € |
| 47 ans | 2 488 € | 8,96 % | 3 317 € | 3 687 € | 13,27 % | 4 915 € |
| 48 ans | 2 549 € | 9,18 % | 3 398 € | 3 777 € | 13,60 % | 5 036 € |
| 49 ans | 2 610 € | 9,40 % | 3 479 € | 3 867 € | 13,92 % | 5 156 € |
| 50 ans | 2 672 € | 9,62 % | 3 563 € | 3 960 € | 14,26 % | 5 279 € |
| 51 ans | 2 734 € | 9,84 % | 3 646 € | 4 052 € | 14,59 % | 5 402 € |
| 52 ans | 2 796 € | 10,07 % | 3 728 € | 4 143 € | 14,92 % | 5 525 € |
| 53 ans | 2 857 € | 10,29 % | 3 810 € | 4 234 € | 15,25 % | 5 646 € |
| 54 ans | 2 919 € | 10,51 % | 3 891 € | 4 325 € | 15,57 % | 5 767 € |
| 55 ans | 2 980 € | 10,73 % | 3 973 € | 4 416 € | 15,90 % | 5 888 € |
| 56 ans | 3 041 € | 10,95 % | 4 055 € | 4 507 € | 16,23 % | 6 009 € |
| 57 ans | 3 103 € | 11,17 % | 4 138 € | 4 599 € | 16,56 % | 6 132 € |
| 58 ans | 3 162 € | 11,39 % | 4 216 € | 4 686 € | 16,87 % | 6 248 € |
| 59 ans | 3 220 € | 11,59 % | 4 294 € | 4 772 € | 17,18 % | 6 363 € |
| 60 ans | 3 275 € | 11,79 % | 4 367 € | 4 854 € | 17,48 % | 6 472 € |
| 61 ans | 3 329 € | 11,99 % | 4 439 € | 4 933 € | 17,76 % | 6 578 € |
| 62 ans | 3 383 € | 12,18 % | 4 510 € | 5 013 € | 18,05 % | 6 684 € |
| 63 ans | 3 298 € | 11,87 % | 4 397 € | 4 888 € | 17,60 % | 6 517 € |
| 64 ans | 3 214 € | 11,57 % | 4 285 € | 4 762 € | 17,15 % | 6 350 € |
| 65 ans | 3 129 € | 11,27 % | 4 172 € | 4 637 € | 16,70 % | 6 183 € |
| 66 ans | 3 044 € | 10,96 % | 4 059 € | 4 512 € | 16,24 % | 6 015 € |
peut t on racheter des trimestres pour les années études infirmiers à 45 ans si oui c’est combien et est ce déductible des impots Merci je ne trouve l’info nulle part