Le plan d’épargne retraite individuel (PER individuel ou PERIN) a été créé par la loi Pacte pour permettre à chacun de préparer sa retraite. Contrairement aux plans proposés par les entreprises, il peut être souscrit à titre personnel, sans dépendre d’un employeur. Mais tout le monde peut-il réellement bénéficier de ces PER comme ceux proposés par Médicis ?
Existe-t-il des conditions d’âge, de revenus ou de statut professionnel ? Voici ce qu’il faut savoir.
Le PER individuel est accessible à presque tous les majeurs
Le PER individuel est ouvert à toute personne majeure. Depuis le 1er janvier 2024, il faut avoir au moins 18 ans pour ouvrir un nouveau contrat. Les PER souscrits pour des mineurs avant cette date restent valables, mais ils ne peuvent plus recevoir de nouveaux versements avant la majorité du titulaire.
Aucune activité professionnelle n’est exigée. Salariés, indépendants, fonctionnaires, professions libérales, demandeurs d’emploi, étudiants, personnes sans activité et même retraités peuvent souscrire un PER.
Autre avantage : il n’existe pas de revenu minimum à percevoir ni d’obligation d’effectuer des versements réguliers. Chacun alimente son contrat selon ses moyens et ses objectifs.
Les salariés peuvent compléter leur retraite tout en réduisant leurs impôts
Le PER individuel constitue une solution intéressante pour les salariés, notamment lorsqu’ils ne disposent pas d’un dispositif d’épargne retraite dans leur entreprise.
Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable dans la limite des plafonds fiscaux applicables. En 2025, la déduction atteint au minimum 4 637 euros et peut grimper jusqu’à 37 094 euros selon les revenus.
Il est également possible de cumuler un PER individuel avec un PER collectif ou un PER obligatoire. En revanche, les versements restent soumis au même plafond global de déduction fiscale. L’intérêt du PER individuel réside surtout dans la liberté de choisir ses supports d’investissement et de conserver son contrat en cas de changement d’employeur.
Les indépendants bénéficient d’un avantage fiscal renforcé
Pour les travailleurs non salariés, le PER individuel est souvent le principal outil d’épargne retraite.
Son fonctionnement est particulièrement adapté aux revenus irréguliers puisqu’aucun versement minimum périodique n’est imposé. L’épargnant peut augmenter ou diminuer ses versements selon l’évolution de son activité.
Sur le plan fiscal, les indépendants profitent de plafonds de déduction beaucoup plus élevés grâce aux règles spécifiques applicables aux anciens contrats Madelin. En 2025, la déduction peut atteindre jusqu’à 94 200 euros pour les revenus les plus élevés, ce qui fait du PER un véritable outil d’optimisation fiscale.
Étudiants, demandeurs d’emploi et personnes sans activité peuvent aussi ouvrir un PER
Contrairement à une idée répandue, il n’est pas nécessaire de disposer d’un salaire pour ouvrir un PER.
Les étudiants, les demandeurs d’emploi ou les personnes sans activité peuvent commencer à constituer une épargne avec des versements ponctuels, parfois de quelques centaines d’euros seulement selon les établissements.
L’avantage est de profiter le plus tôt possible de la capitalisation. Même des versements modestes peuvent produire des intérêts pendant plusieurs décennies.
Lorsque le titulaire est peu ou pas imposable, il peut également choisir de ne pas déduire ses versements de son revenu imposable. Cette stratégie permet de bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse lors de la sortie du contrat si sa situation fiscale évolue dans les années suivantes.
Les retraités peuvent encore souscrire un PER
Le départ à la retraite n’empêche pas d’ouvrir un PER individuel.
L’intérêt fiscal devient généralement plus limité, sauf en présence de revenus imposables importants comme des loyers ou une activité exercée dans le cadre d’un cumul emploi-retraite.
Le PER peut aussi constituer un outil de transmission patrimoniale. Si le titulaire décède avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné profite d’un régime fiscal particulièrement favorable. Après 70 ans, les règles deviennent moins avantageuses puisque les versements sont soumis à un abattement global de 30 500 euros avant intégration dans la succession.
Existe-t-il une limite d’âge ?
La loi ne fixe aucun âge maximum pour ouvrir un PER individuel.
En pratique, la situation est différente. De nombreux assureurs refusent les nouvelles souscriptions à partir de 65 ou 70 ans selon leur politique commerciale. Il est donc indispensable de vérifier les conditions du contrat avant toute demande d’adhésion.
Ce qu’il faut retenir
Le PER individuel est l’un des produits d’épargne les plus ouverts du marché. Toute personne majeure peut en principe y souscrire, qu’elle soit salariée, indépendante, sans emploi ou retraitée. Les principales différences concernent surtout les avantages fiscaux, qui varient selon le statut et le niveau de revenus. Avant de signer, il reste toutefois conseillé de comparer les frais, les supports d’investissement proposés ainsi que les éventuelles limites d’âge fixées par chaque établissement.