Le LEP (livret d’épargne populaire) reste l’un des rares produits financiers réellement protecteurs pour les ménages aux revenus modestes. Avec un taux fixé par l’État, un capital garanti et une exonération totale d’impôts, il constitue un refuge pour ceux qui cherchent à préserver leur pouvoir d’achat. Pourtant, il demeure étonnamment discret dans les brochures bancaires. Il suffit d’observer la manière dont certains conseillers esquivent le sujet pour comprendre que ce livret rapportera beaucoup plus à votre portefeuille qu’au leur. Pour en tirer pleinement parti, il faut connaître précisément les règles d’accès, les démarches et les avantages concrets.

Qui peut ouvrir un livret d’épargne populaire ?

Le LEP est réservé aux personnes fiscalement domiciliées en France, sans condition de nationalité. Ce critère paraît simple, mais les restrictions portent surtout sur vos revenus. Votre revenu fiscal de référence (RFR) doit se situer sous un seuil déterminé par l’État. Ce seuil dépend du nombre de parts fiscales du foyer et du lieu de résidence. Les plafonds sont révisés chaque année pour tenir compte de l’évolution économique.

Quand un particulier souhaite ouvrir un LEP en 2025, la banque examine son RFR de 2023 ou celui de 2024 selon la date de la demande.

Pour une seule part fiscale en métropole, le plafond est fixé à 22 823 €. Un foyer avec 3 parts dispose d’un seuil à 47 203 €. Les limites sont plus élevées outre-mer afin de refléter le coût de la vie local.

Chaque contribuable ne peut détenir qu’un seul LEP. En revanche, un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune peut en posséder 2, un par personne. À l’inverse, les personnes encore rattachées au foyer fiscal de leurs parents, telles que les étudiants ou les apprentis, ne peuvent pas ouvrir de LEP avant d’être fiscalement indépendantes. Il est possible de conserver son LEP même si l’on dépasse le plafond une année, à condition de repasser sous les seuils l’année suivante. Le livret n’est fermé qu’en cas de dépassement deux années d’affilée, ce qui laisse une marge de sécurité appréciable.

Comment la banque vérifie l’éligibilité au LEP ?

Les banques ont l’interdiction d’ouvrir ou de maintenir un LEP si les conditions ne sont pas réunies. Elles disposent pour cela de 2 modes de vérification. Soit elles interrogent directement l’administration fiscale, soit elles demandent au client de fournir lui-même son avis d’imposition. Dans les deux cas, l’objectif est d’évaluer votre RFR sans vous imposer des démarches interminables. Lorsque la banque s’adresse au fisc, elle transmet vos informations d’identité (nom, prénoms, date et lieu de naissance, adresse). L’administration répond uniquement par une validation ou un refus, sans communiquer aucune donnée personnelle détaillée. Si la première recherche échoue, la banque peut renouveler la demande en utilisant votre numéro fiscal. Si vous n’avez pas encore rempli votre première déclaration d’impôts, vous pouvez fournir une déclaration sur l’honneur garantissant que vos revenus respectent les plafonds. Dès réception de votre premier avis d’imposition, vous devrez le transmettre à la banque. En cas d’absence de justificatifs ou de fausse déclaration, l’établissement est obligé de fermer votre LEP et de transférer l’argent vers un autre compte. Les intérêts peuvent même être supprimés.

Comment alimenter et gérer un livret d’épargne populaire ?

L’ouverture d’un LEP nécessite un dépôt initial minimum de 30 €. Ensuite, vous pouvez verser librement à partir de 10 €. L’alimentation du livret peut se faire en espèces au guichet, par chèque ou par virement depuis un compte bancaire à votre nom.

Depuis juillet 2023, un virement provenant d’une banque différente est également accepté, ce qui simplifie la gestion pour les clients multibancarisés. Le plafond des versements est fixé à 10 000 €. Les intérêts peuvent toutefois porter le solde au-delà sans que cela constitue une infraction. Par exemple, si vous avez versé 9 850 € et que la banque ajoute 180 € d’intérêts, votre solde atteindra 10 030 €. Dans ce cas, vous ne pourrez plus alimenter le livret, mais votre épargne continuera de fructifier. Les retraits sont autorisés à tout moment. Ils n’entraînent aucun frais et n’imposent aucune clôture, même en cas de retrait total. Le solde ne peut jamais devenir négatif. Les retraits en espèces doivent être effectués dans l’agence où le LEP a été ouvert, tandis que les retraits par carte sont possibles si votre banque propose une carte associée.

Comment sont calculés les intérêts du LEP ?

Le LEP est rémunéré au taux de 2,7 %, net d’impôts et de prélèvements sociaux. Ce taux évolue périodiquement en fonction des décisions gouvernementales. Lors des années d’inflation forte, le LEP a souvent affiché une rémunération nettement supérieure à celle du livret A, ce qui en fait un véritable outil de protection pour les foyers modestes. Les intérêts sont calculés deux fois par mois, le 1er et le 16. Le système des quinzaines s’applique : un dépôt effectué avant le 15 commence à produire des intérêts le 16, tandis qu’un dépôt réalisé après le 15 commence à rapporter au 1er du mois suivant. Les retraits suivent la logique inverse et peuvent faire perdre une quinzaine entière si mal programmés. Pour optimiser votre rendement, il est recommandé d’effectuer vos dépôts juste avant le 16 ou le 1er.

Les intérêts générés au cours de l’année sont ajoutés au capital le 31 décembre et deviennent disponibles dès le 1er janvier suivant.

Peut-on transférer ou clôturer un livret d’épargne populaire ?

Le transfert d’un LEP vers une autre banque est possible sans perte d’intérêts. La banque d’origine arrêtera le calcul des intérêts en fin de mois, puis la nouvelle banque reprendra la gestion le mois suivant. Même si cette procédure est simple, elle reste souvent lente, car les banques ne se précipitent pas pour gérer un produit peu lucratif pour elles. La clôture du LEP peut être demandée à tout moment par le titulaire. Elle devient obligatoire lorsque les conditions de revenus ne sont pas respectées pendant deux années consécutives. Elle s’impose également si la personne détient plusieurs LEP, en cas de perte du domicile fiscal en France, de décès ou encore si le compte devient inactif. Pour les majeurs protégés, c’est le représentant légal qui effectue la démarche.

Quels frais en cas de succession et comment retrouver un ancien LEP ?

Depuis novembre 2025, les frais facturés par les banques pour le traitement des successions sont plafonnés. Pour les comptes d’épargne comme le LEP, les frais ne peuvent pas dépasser 1 % du solde total, avec une limite maximale de 850 €. Dans certaines situations, la banque ne peut facturer aucun frais : si le titulaire décédé était mineur, si le solde total est inférieur à 5 910 €, ou si les héritiers présentent un acte de notoriété sans complexité particulière. En cas de LEP ancien ou oublié, les fonds peuvent avoir été transférés à la Caisse des Dépôts. Pour les récupérer, le service en ligne Ciclade permet de rechercher gratuitement les sommes dormantes. Cette démarche est simple et peut permettre de retrouver plusieurs centaines, voire plusieurs milliers d’euros dormants.

Le livret d’épargne populaire s’impose comme un outil puissant pour sécuriser une épargne accessible, rentable et fiscalement avantageuse. Les banques ne le mettent pas en avant, mais les faits parlent d’eux-mêmes : aucun autre produit réglementé n’offre un tel niveau de rémunération sans risque pour les foyers modestes. Comprendre les règles, anticiper les démarches et optimiser les dépôts permet de tirer le meilleur de ce levier financier. Dans un contexte de hausse des prix et d’incertitudes économiques, ignorer le LEP revient à laisser dormir une opportunité rare d’accroître son épargne sans effort.