La rente Viagère

La rente viagère est une somme versée régulièrement à une personne jusqu’à sa mort. La rente viagère est une formule intéressante pour constituer un complément de retraite à partir d’un capital initial. Ce capital initial se constitue sous forme de versement unique ou périodique.

Les avantages de la rente viagère sont la possibilité discale de déduire les primes versées pour se constituer la rente ainsi que la garantie de ressources jusqu’à la mort.

Le montant de la rente viagère est calculé en fonction de la somme d’argent qu’on investit, des frais de souscription, de l’âge auquel on souscrit et bien sûr de l’âge à partir duquel de la rente viagère commencera à être versée (avec des statistiques sur l’espérance de vie moyenne).

La rente viagère peut commencer à être versée tout de suite si le contrat l’accepte.

Le montant de la rente viagère est révisé chaque année selon un barème fixé par chaque loi de finances (voir Taux de revalorisation des rentes viagères en 2010)

La rente viagère apparaît dans 3 types de contrats :

Contrats de rente :

Rente viagère immédiate ou différée (en fonction de la date du versement initial). Dans un contrat de rente différée, la rente est payée après une période appelée période de constitution de la rente .

Contrats à sortie obligatoire en rente :

Par exemple le contrat Madelin ou la Préfon, pour les fonctionnaires (voir Préfon: le placement retraite des fonctionnaires)

Contrats à sortie optionnelle en rente :

Contrat d’assurance vie, PEP ou PEA. La rente viagère peut être constituée pour une ou deux personnes. La rente viagère peut être réversible au bénéfice du conjoint ou d’une autre personne (au décès du souscripteur, sa rente sera payée au bénéficiaire jusqu’à son propre décès, en totalité (réversion à 100%) ou en partie (réversion à x%).

La rente viagère peut aussi être universelle avec le capital initial de la rente transmis aux héritiers à la mort du souscripteur

Les réversions de rente viagère sont exonérées de droits de succession quand elles sont faites au profit du conjoint ou des héritiers en ligne directe (enfants et petits-enfants). Dans les autres cas, les réversions de rentes viagères sont taxées au titre des droits de succession.