Retraite
GFE Epargne Retraite
GFE Epargne Retraite® (www.gfe-epargne-retraite.com ) est un investissement locatif mélangeant patrimoine immobilier, revenus complémentaires et avantages fiscaux.
GFE Epargne Retraite® est proposé par le Groupe France Epargne (GFE), filiale du Groupe Menguy Investissements.
GFE Epargne Retraite® est un système permettant aux particuliers d’obtenir des revenus complémentaires liés à un investissement immobilier (dispositif LMNP) dans une résidence de tourisme labélisée Appart’City®, tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants en 2010.
Dans le cadre de cet investissement, les revenus accumulés et les économies d’impôt peuvent être utilisés comme épargne retraite.
GFE Epargne Retraite® est basé sur le dispositif fiscal LMNP Bouvard-Censi (LMNP Scellier TVA) et permet donc au souscripteur de devenir propriétaire (dans une résidence labélisée Appart’City® leader français des résidences de tourisme urbain au cœur des villes), d’un bien financé en majorité par des loyers garantis (bail commercial ferme) et des avantages fiscaux, complétés par une épargne légère.
Un apport personnel n' est pas obligatoire pour un investissement dans GFE Epargne Retraite®.
Des emplacements en France et en Belgique dans des villes comme Marseille, Nice, Le Mans, La Roche-sur-Yon, Saint-Cyr-l’Ecole sont disponibles pour les investisseurs à la recherche d’un patrimoine immobilier, de revenus complémentaires sécurisés dans le cadre de GFE Epargne Retraite®.
Les baux Appart’City® sont de 11,5 ans renouvelables, et sécurisés par la mutualisation des loyers sur plus de 7 000 appartements (60 résidences en 2010, 140 à l’horizon 2015)
La fiscalité est attractive avec le dispositif LMNP Bouvard-Censi (LMNP Scellier) permettant la récupération de la TVA à 19,6% ( sur le montant HT de l'acquisition (gain fiscal cumulable et immédiat). Article 261 D 4°c du CGI) et jusqu’à 8 333 euros d’économie d’impôt par an pendant 9 ans (soit 25% de réduction d’impôt, seulement en 2010, 25 % du prix de revient de l'acquisition HT, hors meubles, acquise pour toute signature notaire réalisée au plus tard le 31 décembre 2010. Investissement dans les Résidences de Tourisme -Loi de Finances rectificative 2009; économie réalisée sur 9 ans sur la base d'un investissement plafonné à 300 000 € HT soit jusqu'à 75 000 € de réduction d'impôt -amendement Bouvard-Censi).
La rente Viagère
La rente viagère est une somme versée régulièrement à une personne jusqu’à sa mort. La rente viagère est une formule intéressante pour constituer un complément de retraite à partir d’un capital initial. Ce capital initial se constitue sous forme de versement unique ou périodique.
Les avantages de la rente viagère sont la possibilité discale de déduire les primes versées pour se constituer la rente ainsi que la garantie de ressources jusqu’à la mort.
Calcul de retraite et droits acquis
Souvent les caisses de retraite oublient d’enregistrer pour le calcul de la retraite des périodes de cotisation atypiques ou anciennes.
On oublie aussi parfois que même les petits jobs ou boulots d’été ont donné des droits à la retraite.
Valider un trimestre de retraite n’exige pas d’avoir travaillé 3 mois: il suffit d’avoir gagné dans l’année 200 foius le SMIC horaire (1742 euros en 2009) !
Les mois passés dans l’armée comptent aussi dans le calcul de retraite: 5 trimestres pour un an d’incorporation.
En cas de chômage, on doit compter un trimestre attribué tous les 50 jours.
Les arrêts maladie ou congés « maternité » donnent un trimestre tous les 60 jours.
Pour vérifier tout ceci, il suffit de demander à la Sécu un relevé de carrière, disponible à tout moment sur le site retraite.cnav.fr . Y figureront tous les trimestres validés depuis l’entrée dans la vie active.
Convertir un PEA en rente
Quand on a besoin de revenus, le plan d’épargne en action (PEA) peut devenir un allié du patrimoine. Après 8 ans, le capital détenu sur un PEA peut être transformé en rente défiscalisée.
Dans ce cas, on s’acquitte des prélèvements sociaux de 12,1% sur une fraction de la rente. Celle-ci dépend de l’âge auquel on perçoit le premier versement: 70% pour un versement avant 50 ans, 50% entre 50 et 59 ans, 40% entre 60 et 69 ans et 30% à partir de 70 ans.
Pour convertir un PEA en rente, on doit ferme le PEA en vendant tous les titres détenus. Les liquidités dégagées devront être placées auprès une compagnie d’assurances-vie.
Cette société ouvrira un contrat dit de « rente viagère immédiate » (attention aux frais car la vente des titres est l’occasion pour l’intermédiaire de prélever des frais puis d’autres seront prélevés lors de l’ouverture du ontrat de rente –> il faut donc faire jouer la concurrence).
Avec un capital de 150000 euros à 75 ans, on peut toucher une rente annuelle d’environ 11000-12000 euros ! Et sans prise en compte des frais !
Assurance Vie pour retraite
Une nouvelle génération d’assurance-vie, dite à « annuités variables » permet de garantir le versement d’un complément de retraite tout en gardant la possibilité de récupérer son capital à tout moment.
Jusqu’à présent, pour recevoir un revenu d’un contrat d’assurance-vie, il fallait soit puiser dans le capital soit transformer le capital en rente donc soit risquer de n’avoir plus rien soit être « dépossédé » de l’épargne.
Durée de cotisation pour la retraite
Depuis le 1er janvier, la durée de cotisation pour la retraite (ou durée d’assurance) est passée à 161 trimestres (40 ans et 1 trimestre).
La durée de cotisation pour la retraite augmentera ensuite d’un trimestre par an pour atteindre 41 années en 2012.
L’année de naissance détermine la durée de cotisation et partir à 60 ans sera de plus en plus pénalisant.
Le passage à 41 ans enterre aussi le dispositif « longues carrières » mis en place en 2003 pour permettre à ceux qui ont commencé à travailler jeunes à partir avant 60 ans. Pour en bénéficier, il faut avoir validé 8 trimestres de plus que nécessaire, soient 43 ans en 2012.
Ainsi, un travailleur né en 1952 et souhaitant partir à 56 ans devrait donc avoir commencé à travailler à 13 ans… un âge illégal…
Rappel: le taux de remplacement est le pourcentage du dernier salaire net
Retraite et rachat de trimestres
Le rachat de trimestres du régime général de retraite continue de s’appliquer automatiquement aux retraites complémentaires, sans abattement ni frais, grâce à la reconduction jusqu’en 2010 de l’accord Agirc-Arcco de 2003.
Le rachat de trimestres (maximum 12) est déductible du revenu et propose pour les cadres qui atteignent 60 ans et + (mais moins de 64 ans) AVANT fin 2010, un gros effet de levier pour bénéficier d’une retraite à taux plein avant 65 ans.
Attention toutefois à avoir de la méthode pour savoir quels trimestres de retraite il faut racheter.
1) Il faut d’abord pointer l’origine des trimestres manquants pour racheter les moins chers.
2) Il faut aussi calculer pour savoir que le rachat d’arriérés de cotisations est plus avantageux que le rachat de trimestres-si l’employeur n’a pas cotisé-.
3) Par ailleurs, 2 options existent pour chiffrer le montant du rachat des trimestres. La première option permet d’accroître la pension versée en augmentant le taux de liquidation. La seconde option joue à la fois sur le taux et la durée d’assurance pour optimiser le niveau de pension .. mais elle est plus chère..
Retraite de banquier: l’ exemple RBS
Après la polémique sur la retraite de Daniel Bouton ou de Mr Pébereau, voici un exemple de la manière dont sont décidées les retraites de dirigeants de banques à l’étranger avec le cas de Sir Goodwin et RBS.
Le 3 avril, les actionnaires de RBS ont rejeté presque à l’unanimité la généreuse retraite octroyée à Fred Goodwin, l’ancien directeur général de la banque.
90,42% des actionnaires ont rejeté les 770000 euros que reçoit depuis son départ en 2004 l’ancien banquier qui est considéré comme le principal fautif des déboires de la banque.
La retraite de Sir Goodwin (anobli en raison des ses performances bancaires) est particulièrement sympathique puisque n’ayant que 50 ans, il peut continuer à travailler tout en percevant l’intégralité de sa retraite.
Jamais auparavant des actionnaires n’avaient voté contre le plan de rémunération d’une banque britannique.
L’assemblée générale de RBS a aussi approuvé une augmentation de capital décidée lors de la garantie publique des actifs « toxiques » en février. La participation publique chez RBS est donc actuellement de 70% et pourrait même devenir plus importante si l’ Etat décide de convertir ses actions de classe B en actions normales.
HSBC Plan Elysées Retraite Patrimoine
HSBC Plan Elysées Retraite Patrimoine est un contrat d’assurance collective sur la vie en euros et à capital variable, à adhésion individuelle et facultative souscrit par l’Association VERNET RETRAITE (n°04/1397), association sans but lucratif régie par la loi du 1er juillet 1901, auprès d’HSBC Assurances Vie (France).
HSBC Plan Elysées Retraite Patrimoine propose:
- Un complément de retraite perçu sous forme de rente viagère
- Un avantage fiscal immédiat
- Le choix entre 2 modes de gestion : la « Gestion Sécurisation progressive du capital » et la « Gestion Libre »
- Une option d’arbitrage automatique des gains
PERP Velours de LCL
Le PERP (Plan d’ Epargne Retraite Populaire) Velours de LCL propose une large gamme de fonds diversifiés. Certains privilégient la sécurité, d’autres le dynamisme.
Les versements du PERP Velours de LCL sont déductibles des revenus dans certaines limites. Si plusieurs personnes souscrivent un PERP au sein d’un foyer, on peut cumuler les réductions.
Le PERP Velours de LCL permet également de protéger ses proches : en cas de décès durant la phase d’épargne, la rente sera reversée au(x) bénéficiaire(s) de votre choix.
On choisit librement la durée du contrat PERP Velours de LCL en fonction de la date prévisible du départ à la retraite. On peut la modifier par la suite.
On choisit un ou plusieurs supports d’investissement selon ses objectifs, l’horizon de placement et la sensibilité au risque. Plus le risque est important, plus les performances du PERP Velours de LCL sont intéressantes.
- Le choix de la sécurité : le support en euros
Le capital investi est totalement garanti par une rémunération minimale garantie fixée annuellement (taux de rendement hors frais de gestion : 3,75%).
- Le choix de la diversité : les supports en unités de compte
Investir dans des unités de compte permet de diversifier vos titres. Vous équilibrez les risques et saisissez les opportunités des principaux marchés boursiers.
On ne peut retirer tout ou partie de l’argent versé sur un PERP que dans certains cas de cessation de l’ activité (invalidité, liquidation judiciaire, fin de droits au chômage). Le rachat total met fin au PERP.
Au départ en retraite, le capital est converti en une rente à vie. On en choisit la périodicité (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle). La rente peut être réversible à un bénéficiaire choisi, en cas de décès.
Tous les versements sont déductibles du revenu net global dans la limite de 10 % du revenu professionnel et jusqu’à 8 fois le plafond annuel fixé par la Sécurité sociale.
Les frais du PERP Velours de LCL sont les suivants:
- Frais de versement : 4 % maximum du montant versé.
- Frais de gestion du support en euros : 0,70 % par an de l’épargne gérée.
- Frais de gestion des supports en unités de compte : 0,95 % par an de l’épargne gérée.
- Frais d’arbitrage : 1 % de l’épargne arbitrée pour chaque opération d’arbitrage (d’ un montant minimum de 300 €).
PEI chèques épargne et PERCOI chèques retraite
Le PEI Chèques Epargne et le PERCOI Chèque Retraite sont ouverts à toute entreprise si elle emploie au moins UN salarié.
PEI = Plan d’ Epargne Interentreprises
PERCOI = Plan d’ Epargne Retraite Collectif Interentreprises
Pour bénéficier d’un PERCOI, le personnel doit avoir accès à un PEI.
L’adhésion est soumise à un accord collectif ratifié à la majorité des 2/3 du personnel de l’entreprise.
Les versements des bénéficiaires ne peuvent pas dépasser le 1/4 de leur rémunération brute annuelle.
L’abondement de l’employeur est limité à 2250 euros par an et par bénéficiaire, dans le cadre du PEI Chèques Epargne et à 4500 euros par an et par bénéficiaire, dans le cadre du PERCOI Chèque Retraite .
Dans le cadre du PERCOI, une contribution de 8,2%, calculée sur la fraction de l’abondement qui excède 2300 euros par an et par salarié, est à verser par l’entreprise à l’URSSAF.
L’employeur prend en charge les frais annuels de gestion des comptes des bénéficiaires qui s’élèvent à 30 euros HT par compte avec un minimum de 120 euros HT. L’employeur prend aussi en charge les frais de dossier qui s’élèvent à 150 euros HT.
Le bénéficiaire doit lui payer les frais d’entrée sur chaque versement: 3,60%
Les sommes versées sur le PEI Chèques Epargne sont disponibles au terme de la 5ème année suivant celle du versement, sous forme de capital exonéré d’impôts (hors prélèvements sociaux).
Les sommes versées sur le PERCOI Chèque Retraite sont disponibles à la date de liquidation des droits du régime de retraite obligatoire d’assurance vieillesse, sous forme de capital exonéré d’impôts (hors prélèvements sociaux), ou converties en rente viagère soumise à la fiscalité des rentes à titre onéreux.
En cours de constitution l’épargne n’est pas disponible.